Ci sono stati una serie di idee per le modifiche al nostro sistema di pensionamento nel bilancio del presidente Obama 2017. Il bilancio è ancora in fase di esame da parte del Congresso e noi, ovviamente, non so cosa la versione finale sarà simile. Se questi elementi sono emanate o no, il fatto che essi vengono proposti può essere un’anteprima della futura legislazione che potrebbe avere un impatto risparmi per la pensione del vostro cliente. A titolo di esempio, l’abrogazione del file di previdenza sociale e di sospendere, con le coppie di applicazione limitato, sostenendo la strategia è stata la prima galleggiavano nel bilancio preventivo del 2015. Questo cambiamento delle regole è stata successivamente approvata apparentemente dal nulla alla fine del 2015, con una finestra di sei mesi per le coppie idonei a trarre vantaggio da questa strategia.
Qui ci sono alcuni elementi che sono stati menzionati nel bilancio 2017 che potrebbe avere un impatto sui clienti e consulenti finanziari.
Eliminazione di Backdoor Roth
La capacità di contribuire a un Roth IRA è limitata a filer congiunte con un reddito di meno di $ 194.000 per il 2016. La fase-out inizia a $ 184.000. Per i singoli filer la gamma di phase-out inizia a $ 117.000 e supera fuori a $ 132.000. Non ci sono limiti di reddito quando si tratta della possibilità di convertire un conto tradizionale IRA a un Roth IRA. Ci sono potenziali vantaggi per i clienti lungo la strada tra cui la possibilità di ridurre i loro imponibili distribuzioni minimi richiesti (RMDS) dai loro conti IRA tradizionali e la capacità di passare i soldi nel Roth ai loro eredi esentasse. (Per ulteriori informazioni, consultare: Pro e contro di creare una backdoor Roth IRA.)
Molti contribuenti ricchi andare in giro alcuni o tutti la tassa normalmente associati con una conversione Roth utilizzando la tecnica di conversione Roth backdoor. Nell’ambito di questa strategia, che contribuirebbero a un IRA nondeductible e poi subito a convertire i dollari per un Roth. Non ci sarebbe minima o nessuna tassa nella conversione. Questa strategia funziona meglio se il cliente ha soldi poco o niente prima delle imposte in altri conti IRA tradizionale.
Christine Benz di Morningstar pensa eliminare questa lacuna verrà richiesto un maggiore utilizzo di conti imponibili oltre IRA nondeductible per risparmio di pensione. Ha detto Wealthmanagement.com: “Si ottiene il trattamento favorevole delle plusvalenze e dividendi rispetto al trattamento reddito ordinario per i ritiri dei guadagni di investimento in un nondeductible in un IRA – per non parlare di una maggiore flessibilità per i ritiri, poiché non ci sono distribuzioni minimi richiesti. ” (Per ulteriori informazioni, consultare: Evitare questi errori con Backdoor Roth IRA.)
RMD armonizzazione
I titolari di IRA tradizionali e 401 conti tradizionali (k) devono prendere le loro distribuzioni minime richieste inizio alle 70½ età. Secondo le regole sostenuta dalla Casa Bianca, RMDS sarebbero necessari anche per 401 conti (k) Roth IRA e Roth. Uno dei principali vantaggi di un Roth IRA è che non vi sono RMDS per il titolare originale o loro coniuge come beneficiario. Quelli con i soldi in un conto Roth nella loro 401 (k) che non lavorano può evitare la RMD semplicemente rotolare questo denaro verso un Roth IRA.
La norma proposta eliminerebbe ulteriori contributi a un Roth IRA dopo 70½ età portando questo in linea con le regole per IRAs tradizionali. Non ci sarebbe alcun cambiamento delle regole RMD per coloro che sono 70½ e ancora lavorando. Fino a quando essi non sono titolari di almeno il 5% della società che sarebbe ancora in grado di rinviare RMDS sui soldi a (k) piano del datore di lavoro 401, Roth o tradizionale. (Per ulteriori informazioni, consultare: Come calcolare richiesto distribuzioni minimi.)
Uno dei motivi principali che i clienti facoltosi e dei loro consulenti finanziari trovano un Roth IRA desiderabile è che il denaro può continuare a crescere se non necessario per reddito di pensione e può finalmente andare agli eredi fiscale del client gratuito. Rendere obbligatoria RMDS eliminerebbe questo beneficio e probabilmente potrebbe ridurre drasticamente l’utilizzo di account Roth IRA. Molte famiglie high-net-worth non si basano su loro liquidazioni per reddito di pensione e l’uso Roth IRA come un veicolo di pianificazione.
esperto di pensionamento Ed Slott dice: “Per anni, convertitori Roth IRA hanno contato su non avere distribuzioni minimi richiesti dopo la conversione. Per lo meno – e mi riferisco al minimo – l’amministrazione dovrebbe nonno soldi Roth IRA esistenti nelle “vecchie” regole, dovrebbe questa disposizione mai diventare legge. Uno a zero per coloro che dicono che non ci si può fidare del governo di mantenere la parola. ” (Per ulteriori informazioni, consultare:. Evitare errori in richiesto distribuzioni minime)
Eliminazione di RMDS per piccoli conti
La Casa Bianca ha proposto che RMDS essere eliminati per i titolari di conto IRA con un valore aggregato di meno di $ 100.000. Il requisito RMD avrebbe fase a per quelli con i conti del valore tra $ 100.000 e $ 110.000 in forma aggregata. Questa regola ha senso come quelli con $ 100.000 o meno non sono suscettibili di utilizzare account loro IRA per scopi di pianificazione di proprietà e la RMD è un’altra complicazione nella vita delle persone.
Eliminazione delle regole NUA
L’apprezzamento o NUA regole nette non realizzate permettono chi va in pensione con un patrimonio di magazzino del datore di lavoro nel loro 401 (k) rappresentano per evitare di pagare le tasse a tassi di imposta sul reddito ordinario in questa porzione del proprio account al momento della revoca. Se il cliente ha apprezzato azioni della società per azioni all’interno della loro 401 (k) utilizzando NUA su tali azioni quando rotola sul loro account può salvarli quantità significative delle imposte. Quello che succede è che le tasse sulla base del costo di queste azioni vengono pagate al momento della distribuzione, che è fatto come una distribuzione in natura di un account imponibile. (Per ulteriori informazioni, vedere: Perché alcuni consulenti sono timidi per Convertire Roth IRA.)
Diciamo che le azioni valgono $ 500.000 ma il costo del cliente è di soli $ 100.000. Attraverso il pagamento di tasse su $ 100.000 ora, il cliente evita l’imposta sul $ 400.000 a tassi di imposta sul reddito ordinario. La loro base di costo diventa il $ 100.000 e il 400.000 $ rimarrebbe non tassato fino a quando le azioni sono vendute. Gli utili sarebbero tassati guadagni tariffe preferenziali. Il resto del conto 401 (k) potrebbe essere arrotolato su un conto IRA come normale.
Il razionale sembra essere che la Casa Bianca ritiene che le aziende concentrate in magazzino di un datore di lavoro all’interno di un conto dei ritiri potrebbero spingere alcuni lavoratori di prendere troppi rischi con i loro risparmi per la pensione.
Morale della Storia
Il bilancio del presidente 2017 ha proposto numerose modifiche alle norme in materia di conti pensionistici. Le modifiche proposte per quanto riguarda i conti Roth sono il più drastico. Queste ed altre modifiche proposte non possono diventare legge ora, ma poi di nuovo non appena può lungo la strada. Come per qualsiasi modifica delle norme consulenti finanziari bisogno di tenersi aggiornati ed essere pronti a consigliare i loro clienti di conseguenza. (Per ulteriori informazioni, si veda: Le migliori strategie per la gestione imposte sulle distribuzioni.)