Le basi di regole Contributo Roth IRA

Se si sta lavorando, si può essere in grado di contribuire a un Roth IRA. Questo tipo di conto di risparmio di pensione permette di prendere prelievi esentasse dei tuoi contributi in qualsiasi momento e prelievi esentasse degli utili sui contributi, dopo un periodo di detenzione di cinque anni (supponendo che si sono almeno 59½, disabili o che li utilizzano per la prima -time spese di acquisto in casa). Ecco le regole da sapere su contributi Roth IRA.

Idoneità

L’unico requisito per contribuire a un Roth IRA è aver guadagnato reddito. Questo è il reddito da un lavoro (comprese le commissioni, consigli e fringe benefits imponibili) o guadagni netti fromself lavoro (ad esempio, i profitti). Alcuni tipi di reddito sono trattati come reddito da lavoro a fini di contributi Roth IRA: paga combattimento nontaxable, paga differenziale militare e gli alimenti imponibile. Il coniuge che lavora in grado di contribuire a un Roth IRA per il coniuge non lavorativo (assumendo un reddito sufficiente).

Tuttavia, il vostro contributo può essere limitato o impedito se il vostro reddito è troppo alto. contributi Roth IRA sono state ritirate dal momento modificato rettificato (reddito lordo essenzialmente regolarizzata, senza riguardo alla esclusione stranieri reddito da lavoro) reddito lordo (MAGI) supera un determinato limite per il tuo stato di deposito fiscale. Qui ci sono i limiti per il 2016 (che possono essere regolati in futuro per tener conto dell’inflazione):
Se siete sposati e archiviare congiuntamente o sei una vedova di qualificazione (er): pieno contributo se MAGI non è più di $ 184.000; contributo parziale per MAGI tra $ 184.000 e $ 194.000; nessun contributo se MAGI è $ 194.000 o più.

Se sei single, capofamiglia, o di deposito sposato separatamente e non hai vive con il coniuge in qualsiasi momento durante l’anno: pieno contributo se MAGI non è più di $ 116.000; contributo parziale per MAGI tra $ 117.000 e $ 133.000; nessun contributo se MAGI è $ 133.000 o più.

Se siete sposati deposito separatamente, ma vissuto con il coniuge in qualsiasi momento durante l’anno: un contributo parziale per MAGI tra zero e 10.000 $; nessun contributo se MAGI è di $ 10.000 o più.

Non esiste una soglia di età o di limite per dare contributi Roth IRA. Ad esempio, un adolescente con un lavoro estivo può utilizzare i fondi per un contributo Roth IRA. Inoltre, qualcuno che lavora dopo l’età di 70½ può continuare a dare un contributo Roth IRA (a differenza di un tradizionale IRA, che esclude i contributi dopo l’età 70½). (Per ulteriori informazioni su IRA tradizionali, vedi prendere questi semplici passi per aprire un IRA e I 10 errori da evitare nei IRA.)

Inoltre, il fatto che si partecipa a un piano pensionistico qualificato non ha alcuna incidenza sulla ammissibilità di dare un contributo Roth IRA. Quindi, se si hanno i soldi, si può contribuire a una (k) piano di 401 sul posto di lavoro e quindi contribuire al proprio Roth IRA.

limiti di contributo

Il contributo massimo per il 2016 è $ 5500 (o 6500 $ se siete 50 anni o più entro la fine dell’anno). Questo limite dollaro su contributi annuali si applica ai contributi totali IRA (compresi ritenuto tradizionale IRA e Roth IRA istituito da un datore di lavoro come un conto separato nell’ambito di un piano di pensionamento qualificato). Quindi, se siete 45 anni e contribuire $ 3.000 a un tradizionale IRA, il contributo massimo per un Roth IRA nel 2016 è di $ 2.500 ($ 5,500 – $ 3,000 tradizionale contributo IRA).

Un contributo annuo non può superare il reddito da (e importi trattati come reddito da lavoro sopra elencati). Per esempio, qualcuno con salario di $ 4800 per l’anno può contribuire fino a $ 4,800, indipendentemente dall’età.

Le conversioni in un Roth IRA da un conto dei ritiri imponibili, come ad esempio un (k) piano o un tradizionale IRA 401, non hanno alcun impatto sul limite di contributo. Tuttavia, facendo una conversione aggiunge al MAGI, e può innescare o aumentare una eliminazione graduale del valore del contributo Roth IRA. Inoltre, rollover da un Roth IRA a un altro non vengono presi in considerazione ai fini di rendere contributi annuali.

Allo stesso modo, il rimborso delle distribuzioni riservisti non limita i contributi Roth IRA. distribuzioni Riservista sono importi ritirati da un membro delle riserve denominate in servizio attivo dopo l’11 settembre 2001; tali importi possono essere recontributed entro due anni dopo il periodo dei fini in servizio attivo.

Timing per Contributi

I contributi a un Roth IRA possono essere effettuate fino alla data di scadenza della dichiarazione relativa all’anno in cui i contributi si riferiscono. Così, contributi a un Roth IRA per il 2015 potrebbe essere fatto attraverso 18 aprile 2016 (o 19 aprile per coloro che nel Maine e Massachusetts), che era la data di scadenza per la dichiarazione dei redditi del 2015. Ottenere una proroga di tempo per presentare una dichiarazione dei redditi non ti dà più tempo per dare un contributo annuo.

È possibile dare un contributo Roth IRA dirigendo l’IRS di applicare alcuni o tutti un rimborso fiscale per questo scopo. Per utilizzare un rimborso 2015 per dare un contributo 2015, si doveva presentare in tempo per garantire che il rimborso viene applicato prima della scadenza di aprile. E si doveva istruire il vostro fiduciario Roth IRA o custode che si desidera che la restituzione richiesta per il 2015. Si potrebbe anche usare un rimborso del 2015 per un contributo 2016 (istruire il trustee Roth IRA o un custode di conseguenza).

Riduzione delle imposte per i Contributi

I contributi a Roth IRA non sono deducibili dalle tasse. Sono realizzati con i tuoi guadagni netto delle imposte. L’incentivo per contribuire a un Roth IRA è quello di creare reddito esentasse per il futuro – di non ottenere una detrazione fiscale corrente.

Tuttavia, è possibile beneficiare di un credito d’imposta per aver dato un contributo. Il credito risparmio di pensione è fino a $ 1.000, a seconda del vostro stato di deposito, Magi e Roth IRA contributo. Ad esempio, se tu fossi un capo famiglia con MAGI nel 2015 di non più di $ 27.375, contribuendo $ 2.000 o più per un Roth IRA genera un credito d’imposta di $ 1.000.

Dei registri per Contributi

Non è necessario segnalare il vostro contributo Roth IRA sulla vostra dichiarazione dei redditi federale. Tuttavia, è altamente consigliabile per voi per tenere traccia di esso. Questo vi aiuterà a dimostrare che hai incontrato il periodo di detenzione di cinque anni per l’adozione di distribuzioni esentasse dei guadagni dal conto.

Ogni anno che si effettua un contributo Roth IRA, il custode o fiduciario ti invierà forma 5498, IRA Contributi. (Vedere: Lo scopo del modulo IRS 5498.) Box 10 di questa forma elenca il vostro contributo Roth IRA; mantenere la forma con le dichiarazioni dei redditi record per ogni anno che si fanno un contributo Roth IRA.

Morale della Storia

Anche se non è deducibile dalle tasse, un Roth IRA ti dà la possibilità di creare un risparmio esentasse conto che è possibile utilizzare in pensione o lasciare in eredità per i vostri eredi. Se un Roth IRA senso finanziario e fiscale per voi dipende dalla vostra situazione. Discutere con il consulente fiscale.