Come Plusvalenze funzionano le tasse su fondi pensione

I fondi pensione sono un tipo di piano in cui i datori di lavoro, dipendenti o una combinazione di entrambi pagano in un fondo per fornire prestazioni pensionistiche ai dipendenti. Questo denaro pensione è investito in una varietà di titoli finanziari nel corso di molti anni; il denaro cresce e viene pagato ai dipendenti per fornire loro un reddito durante la pensione.

Fondi pensione e tasse

Fondi pensione accumulano beni nel tempo e forniscono singoli dipendenti con benefici dopo il pensionamento. Ogni dipendente ha di solito la scelta di accettare una somma forfettaria dalla pensione al momento del suo ritiro, o per ricevere i pagamenti mensili di reddito.

Plusvalenze imposta è dovuta sul profitto realizzato dalla vendita di alcuni tipi di attività, come azioni, obbligazioni, fondi comuni e fondi negoziati in borsa (ETF). imposta sulle plusvalenze è rotto fuori in due tipi: a breve termine sui redditi di capitale, che si riferisce ai profitti realizzati dalla vendita di titoli che sono stati acquistati e venduti in meno di 365 giorni, e le plusvalenze a lungo termine, che si riferisce ai profitti realizzati dalla vendita di titoli acquistati e venduti in un periodo superiore a 365 giorni. Le aliquote fiscali sui questi guadagni sono diversi. Per i beni, quali azioni, obbligazioni e fondi, gli intervalli dei tassi di plusvalenze a lungo termine da 15 a 20%, a seconda del livello di reddito della persona fisica o giuridica di. L’imposta sulle plusvalenze a breve termine è la stessa del singolo o di tasso di reddito ordinario dell’entità.

Dal momento che i fondi pensione investono normalmente in questi tipi di attività, ci si aspetterebbe che hanno bisogno di pagare queste tasse. Tuttavia, i fondi pensione sono esenti dal pagamento della tassa sulle plusvalenze. Questo crea opportunità uniche per la crescita delle attività all’interno dei fondi pensione.

Come un fondo pensione Benefici da non pagare le tasse sulle plusvalenze

I fondi pensione non devono pagare le tasse sulle plusvalenze, che consente il patrimonio dei fondi per crescere più velocemente. Si consideri un fondo pensione con un saldo iniziale di $ 10 milioni in crescita del 10% ogni anno per cinque anni e il pagamento di zero imposte sulle plusvalenze. Si supponga che alla fine di ogni anno, l’intero portafoglio viene ribilanciato e tutti gli investimenti sono venduti e sostituiti con quelli diversi. Alla fine dei cinque anni, questo fondo cresce fino a circa $ 16.1 milioni di euro e non paga le tasse plusvalenze nel processo.

Ora, immaginate un ipotetico scenario in cui i fondi pensione devono pagare le tasse. Un fondo con un saldo iniziale di $ 10 milioni e in crescita del 10% ogni anno varrebbe la pena di 15.040.000 $ al termine di cinque anni se è stato completamente ribilanciata alla fine di ogni anno e plusvalenze tasse erano il 15%. Tuttavia, il fondo avrebbe dovuto pagare $ 889.000 in totale imposte sulle plusvalenze.

Poiché il fondo pensione non deve pagare le tasse sulle plusvalenze, consente di risparmiare quei soldi (889.000 $ in questo scenario). Dal momento che il denaro rimane nel fondo pensione, cresce pure, aggiungendo un altro $ 180.000 del capitale per l’equilibrio delle pensioni.

Mentre il fondo pensione per sé non deve pagare le plusvalenze, le distribuzioni ai dipendenti saranno tassati a tassi di reddito dei beneficiari. Se un dipendente utilizza le sue distribuzioni dei fondi pensione per fare i propri investimenti, che il denaro sarà soggetto a imposta sulle plusvalenze nell’anno che ogni realizzato verificano guadagni. Tuttavia, dal momento che il fondo pensione è esente da imposta prima della distribuzione, si traduce in un beneficio di pensionamento più grande per il dipendente.

Mentre i fondi pensione non sono tenuti a pagare le tasse sulle plusvalenze, le aziende che forniscono i fondi pensione fanno pagare le imposte sulle società. Tale importo può avere qualche effetto sulla quantità che le imprese pagano in fondi pensione dei loro dipendenti, che possono avere un effetto sui saldi degli investitori.